Как при УСН (15%) учесть расходы на услуги сторонних организаций?

Question

Добрый день, подскажите пожалуйста, как типография на УСН 15% может учесть расходы на услуги сторонних организаций частично выполняющих нашу работу перед нашими заказчиками.
Поясню: нам поступает заказ от клиента на изготовление визиток, бланков, баннеров, каталогов и т.п. Бывает так, что делать полностью такой заказ у нас выходит дороже и часть работ делает сторонняя организация, т.е. мы перезаказываем. т.е. частично или полностью за нас работу выполняет другая организация, а мы это отдаём заказчику от своего лица.
Подпадает ли такой перезаказ под материальные расходы (ст. 346.16 п.1 пп.5 , ст.254 п.1 пп.6 НК РФ) ?

User 1 · Answer

ЗдравствуйтеПодпадает ли такой перезаказ под материальные  расходыНу, не перезаказ, а назовем это услуги сторонней организации😉. Они попадают под материальные расходы для исчисления налога по УСН.

User 2 · Answer

Ну, не перезаказ, а назовем это услуги сторонней организации😉. Они попадают под материальные расходы для исчисления налога по УСН.Добрый день. Материальные расходы, это то, что компания заказывает для себя, а мы оплачиваем различные баннеры, вывески, штендеры, бланки, каталоги. Это всё для заказчика, а не для нас - организации. Вот и возникли сомнения, является ли это материальными расходами, может быть нужен договор субподряда с теми организациями, где мы перезаказываем?

User 3 · Answer

Материальные расходы, это то, что компания заказывает для себя, а мы оплачиваем различные баннеры, вывески, штендеры, бланки, каталоги. Это всё для заказчика, а не для нас - организации. Вот и возникли сомнения, является ли это материальными расходами, может быть нужен договор субподряда с теми организациями, где мы перезаказываем?Это знаете, что-то типа субподряд. Сами не можете, просите других.Вот вы сами даёте ссылку на статью 254 НК РФ. А вы в неё заглядывали?Цитата (статья 254 НК РФ):1. К материальным расходам, в частности, относятся следующие затраты налогоплательщика:...6)на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациямиили индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ (оказание услуг) структурными подразделениями налогоплательщика.К работам (услугам) производственного характераотносятся выполнение отдельных операций по производству (изготовлению) продукции, выполнению работ,оказанию услуг, обработке сырья (материалов), контроль за соблюдением установленных технологических процессов, техническое обслуживание основных средств и другие подобные работы.К работам (услугам) производственного характера также относятся транспортные услуги сторонних организаций (включая индивидуальных предпринимателей) и (или) структурных подразделений самого налогоплательщика по перевозкам грузов внутри организации, в частности перемещение сырья (материалов), инструментов, деталей, заготовок, других видов грузов с базисного (центрального) склада в цеха (отделения) и доставка готовой продукции в соответствии с условиями договоров (контрактов);

User 4 · Answer

, а мы оплачиваем различные баннеры, вывески, штендеры, бланки, каталоги. Это всё для заказчика Здравствуйте. Вы ему перевыставляете эти расходы ?

User 5 · Answer

Цитата (Важный бух):, а мы оплачиваем различные баннеры, вывески, штендеры, бланки, каталоги. Это всё для заказчикаЗдравствуйте. Вы ему перевыставляете эти расходы ?Добрый день. Заказчику мы выставляем счёт , где указано такое же название за которое  мы оплатили, но может быть ещё и наше наименование.Например, нам заказывают баннер,вывески, таблички,  но у нас выходит либо дороже, либо много заказов и не успеваем сделать в срок. Тогда мы заказываем у сторонней организации, а заказчику выставляем счёт на оплату баннера, вывески, таблички  ,  но разница будет уже в цене, т.к. ему  мы продадим дороже, чем сами закажем.    В этом же счёте могут быть плюсом и визитки, каталоги, которые напечатаны в нашей типографии.Вот и думаю, может надо как-то учёт вести таких перезаказов, договоры субподряда заключать или чтоб название перезаказа и выставленного нами счёта Заказчику было идентично? Помогите разобраться пожалуйста.

User 6 · Answer

Заказчику мы выставляем счёт , где указано такое же название за которое  мы оплатили, но может быть ещё и наше наименование.То есть эти позиции вы перевыставляете ? Отразить в расходах и перевыставить это разное. Перевыставить это значит не отражать в расходах. На примере:Д 60 К 51 оплатили за вывескуД 10 К 60 получилиД 20 К 10 списалиД 43 К 20 сформировали продукцию.Если перевыставляете:Д 60 К 51  оплатили за вывеску  Д 62 К 60 перевыставили заказчику.У вас как ?

User 7 · Answer

У нас вот так:
Д 60 К 51 оплатили за вывеску
Д 10 К 60 получили
Д 20 К 10 списали

Д 62 К 60 перевыставили заказчику.

43 счет в работе не используем, малое предприятие, 13 человек
бух учет упрощенный

User 8 · Answer

Д 62 К 60 перевыставили заказчику. И как вы таким учетом этот 60 счет закроете ?

User 9 · Answer

У нас полиграфические услуги, мы не печатаем большими тиражами, а только под заказ, всё индивидуально.
Выставляем счёт и накладную.
Получается так:
Д 60 К 51 оплатили за вывеску
Д 10 К 60 получили
Д 20 К 10 списали

Д 62 К 90 выставили накладную покупателю
Д 51 К 62 получили оплату от покупателя

Важный бух, хотелось бы услышать от вас ответ. Как нужно правильно сделать?

User 10 · Answer

У нас полиграфические услуги, мы не печатаем большими тиражами, а только под заказ, всё индивидуально.Выставляем счёт и накладную.Получается так:Д 60 К 51  оплатили за вывескуД 10 К 60 получилиД 20 К 10 списалиД 62 К 90 выставили накладную покупателюД 51 К 62 получили оплату от покупателяДобрый день!По правилам форума, в одной теме обсуждается один вопрос. В данной теме обсуждаем налоговый учет, а проводки можно обсудить в новой теме.С точки зрения налогообложения рассматриваемые расходы - материальные (пп. 5 п. 1, п. 2 ст. 346.16, пп. 6 п. 1 ст. 254 НК РФ).

User 11 · Answer

Ответ я не получила на свой вопрос, кто может ответить?

User 12 · Answer

Ответ я не получила на свой вопрос, кто может ответить? Добрый день!Если Вы говорите об ответе на вопрос о проводках, то на него Вам ответят только в новой теме. Для создания новой темы Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Для удобства отвечающих в своей новой теме можете дать ссылку на это обсуждение.Напоминаю, что согласно правилам форума , в одной теме задается только один вопрос. Для вопросов о налоговом и бухгалтерском учете у нас предусмотрены разные разделы форума.

User 13 · Answer

Добрый день.Ответ я не получила на свой вопрос, кто может ответить?Вам ответили неоднократно:Они попадают подматериальные расходыдля исчисления налога по УСН.С точки зрения налогообложения рассматриваемыерасходы-материальные(пп. 5 п. 1, п. 2 ст. 346.16, пп. 6 п. 1 ст. 254 НК РФ).Я тоже присоединяюсь к вышесказанному.

User 14 · Answer

Добрый день, всем огромное спасибо!!!!

Как при УСН (15%) учесть расходы на услуги сторонних организаций?

Comments