Расчет налога по УСН (6%)
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как быть в сложившейся ситуации. ИП на УСН (6%), зарегистрирован 18.04.2011 года. Сдали декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, Книгу доходов. Сегодня попросила распечатать состояние расчетов и выяснилось, что по данному налогу недоимка 702 рубля и начислена пеня 91.23. В декларации содержится следующая информация: сумма авансового платежа исчисленная за полугодие 2700, за 9 месяцев 5064. Совокупный доход 145400. Сумма исчисленного налога 8724. Но ежеквартално налог уменьшался на сумму страховых взносов (на 50%), следовательно, платилось за 2квартал 1350, за 3 квартал 1182 и за 4 квартал 1830. За год уплачено 4362. Позвонила инспектору, чтобы тот дал объяснение. В ответ получила ответ: "Сама сумма недоимки "уйдет" в мае, а пеня останется. Вы ведь не полностью авансовые платежи ежеквартально перечисляли, а всего лишь 50%, вот на эти "недоплаты" у Вас и пеня". Пробовала возразить, что мы страховые взносы уплачивали... но без результатно. По мнению инспектора, нужно было полность платить авансы по УСН, а пересчитывать в 4-м квартале. На мой вопрос о возможном отсутствии дохода в 4 квартале...Получила: "... не знаю". Люди добрые! объясните, как всё-таки применять эти вычеты по страховым взносам?
P.S. На основной работе веду ООО на УСН и ЕНВД. Применяю аналогичную схему (уменьшаю ЕНВД на уплаченные страховые взносы, по деятельности ЕНВД), зато каждый квартал камералят (только вчера пояснения давала), но никаких пеней и недоимок.
Подскажите, пожалуйста, как быть в сложившейся ситуации. ИП на УСН (6%), зарегистрирован 18.04.2011 года. Сдали декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, Книгу доходов. Сегодня попросила распечатать состояние расчетов и выяснилось, что по данному налогу недоимка 702 рубля и начислена пеня 91.23. В декларации содержится следующая информация: сумма авансового платежа исчисленная за полугодие 2700, за 9 месяцев 5064. Совокупный доход 145400. Сумма исчисленного налога 8724. Но ежеквартално налог уменьшался на сумму страховых взносов (на 50%), следовательно, платилось за 2квартал 1350, за 3 квартал 1182 и за 4 квартал 1830. За год уплачено 4362. Позвонила инспектору, чтобы тот дал объяснение. В ответ получила ответ: "Сама сумма недоимки "уйдет" в мае, а пеня останется. Вы ведь не полностью авансовые платежи ежеквартально перечисляли, а всего лишь 50%, вот на эти "недоплаты" у Вас и пеня". Пробовала возразить, что мы страховые взносы уплачивали... но без результатно. По мнению инспектора, нужно было полность платить авансы по УСН, а пересчитывать в 4-м квартале. На мой вопрос о возможном отсутствии дохода в 4 квартале...Получила: "... не знаю". Люди добрые! объясните, как всё-таки применять эти вычеты по страховым взносам?
P.S. На основной работе веду ООО на УСН и ЕНВД. Применяю аналогичную схему (уменьшаю ЕНВД на уплаченные страховые взносы, по деятельности ЕНВД), зато каждый квартал камералят (только вчера пояснения давала), но никаких пеней и недоимок.
Comments
-
Цитата: Добрый день!Подскажите, пожалуйста, как быть в сложившейся ситуации. ИП на УСН (6%), зарегистрирован 18.04.2011 года. Сдали декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, Книгу доходов. Сегодня попросила распечатать состояние расчетов и выяснилось, что по данному налогу недоимка 702 рубля и начислена пеня 91.23. В декларации содержится следующая информация: сумма авансового платежа исчисленная за полугодие 2700, за 9 месяцев 5064. Совокупный доход 145400. Сумма исчисленного налога 8724. Но ежеквартално налог уменьшался на сумму страховых взносов (на 50%), следовательно, платилось за 2квартал 1350, за 3 квартал 1182 и за 4 квартал 1830. За год уплачено 4362. Позвонила инспектору, чтобы тот дал объяснение. В ответ получила ответ: "Сама сумма недоимки "уйдет" в мае, а пеня останется. Вы ведь не полностью авансовые платежи ежеквартально перечисляли, а всего лишь 50%, вот на эти "недоплаты" у Вас и пеня". Пробовала возразить, что мы страховые взносы уплачивали... но без результатно. По мнению инспектора, нужно было полность платить авансы по УСН, а пересчитывать в 4-м квартале. На мой вопрос о возможном отсутствии дохода в 4 квартале...Получила: "... не знаю". Люди добрые! объясните, как всё-таки применять эти вычеты по страховым взносам?P.S. На основной работе веду ООО на УСН и ЕНВД. Применяю аналогичную схему (уменьшаю ЕНВД на уплаченные страховые взносы, по деятельности ЕНВД), зато каждый квартал камералят (только вчера пояснения давала), но никаких пеней и недоимок.
Добрый день!
По моему, "сабака зарыта" в том, что вы авансовые платежи в декларации сами указали без уменьшения их на 50%. А платили только то, что и положено было платить, вот пени и начислили вам.
Посмотрите, возможно следует подать уточненную декларацию, в которой указать правильную сумму авансовых платежей.
Успеха! -
На мое предложение сдать уточненку, ответили, что она мне не поможет...
-
Добрый день.
А страховые взносы вы когда перечисляли в фонды, с какой периодичностью? -
Здравствуйте!
Неправильно составлена декларация, в строках 030,040 и 050 нужно указывать налог, уменьшенный на взносы. Подавайте уточненную декларацию. Поскольку срок подачи за 2011 для ИП 30.04.12, то никаких пеней при наличии уточненки не будет. При условии, что Авансовые платежи были уплачены вовремя. -
Всем спасибо за активность и советы.
